Кто не платит подоходный налог

Кто не платит подоходный налог

Подоходным налогом или НДФЛ облагаются все виды доходов работников. Это основной прямой налог, удерживаемый с зарплаты каждого работника и перечисляемый в федеральный бюджет. Налогообложению подлежат и зарплата, выраженная в денежном эквиваленте, и доходы, полученные сотрудником в натуральной форме.

Ставки подоходного налога 

Процентные ставки подоходного налогазависят от статуса налогоплательщика и вида полученного дохода. Налогоплательщики могут быть резидентами и нерезидентами РФ.

Большинство граждан России считаются налоговыми резидентами, и подоходный налог с зарплаты удерживается по ставке 13%.

Нерезиденты – иностранные граждане, которые находятся на территории России за 12 последовательных месяцев меньше 183 календарных дней. НДФЛ с дохода нерезидентов исчисляется по ставке 30%.

В случае, если нерезидент пребывает в Российской Федерации больше указанного периода, то подоходный налог с зарплаты рассчитывается уже по ставке 13%.

Льготы социальные, стандартные и имущественные 

Воспользовавшись имущественными, стандартными или социальными налоговыми вычетамиможно уменьшить величину НДФЛ.

Имущественный вычет при исчислении налога предоставляется:

  1. При продаже или покупке недвижимого имущества, доли в недвижимости, строительстве нового жилья, приобретении земельного участка.
  2. При продаже другого имущества, например, автотранспортного средства.

Налоговый социальный вычет предоставляется на:

  • Обучение, как свое, так и детей.
  • Приобретение лекарств.
  • Лечение.
  • Пенсионное обеспечение.

Определенным категориям граждан предоставляются стандартные вычеты 

Родителям, усыновителям или опекунам, у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети или ученики до 24 лет, находящиеся на очной форме обучения. Вычет данной категории налогоплательщиков предоставляется в сумме 1400 рублей на каждого такого ребенка.

Налог на заработную плату

Воспользоваться вычетом можно лишь по основному месту трудоустройства. При достижении совокупного размера дохода в течение отчетного года 280 тысяч рублей, право на вычет утрачивается.

Подоходный налог с зарплаты налогоплательщиков

При исчислении НДФЛ с зарплаты учитывается только налогооблагаемый доход работника, начисленный за отчетный месяц. Этот доход уменьшается на соответствующие налоговые вычеты, а оставшийся результат умножается на ставку НДФЛ.

Подоходный налог рассчитывается в целых рублях без копеек. В случае получения дробного результата округление производят по арифметическим правилам: свыше 50 копеек округляют в большую сторону до целого рубля.

Подоходный налог с минимальной зарплаты

Исчисление НДФЛ с минимальной зарплаты производится в том же порядке, что и с других видов доходов работников. Так же работник может воспользоваться и соответствующими налоговыми вычетами. Если у налогоплательщика возникает право на несколько видов стандартных вычетов, то он может использовать только один вычет.

Суммирование нескольких стандартных вычетов не допускается. Исключением являются вычеты на детей.
Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Все остальные удержания из зарплаты работника (алименты, погашение кредитов, удержания за брак и другие) производятся только с оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, освобождаемые от налогообложения 

В НК в статье 217 перечислены случаи, когда подоходный налог с доходов не взимается. В данной статье подробно описаны виды доходов и категории граждан, освобождаемые от удержаний НДФЛ. В частности, к ним относятся:

  1. Государственные пособия, в том числе пособия безработным, по беременности и родам. Обратите внимание: выплаты по больничным листам по уходу за больным членом семьи и по временной нетрудоспособности налогом на доходы облагаются в общем порядке.
  2. Стипендии.
  3. Все виды пенсий и социальных доплат, назначаемых в порядке действующего законодательства.
  4. Материальная помощь в сумме до 4000 рублей в год. Сумма, превышающая данный предел облагается НДФЛ.
  5. Различные виды компенсаций в пределах норм по действующему законодательству. Это командировочные и суточные расходы, компенсации за бесплатное питание и проживание отдельным категориям работников. Но при увольнении работника с начислений за неиспользованный отпуск необходимо удержать НДФЛ.
  6. Алименты, получаемые на основании судебных решений.
  7. Перечень этой статьи содержит 55 пунктов, и все они отражают конкретные условия и виды доходов, с которых не начисляют НДФЛ. Подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается на таких же основаниях, как и с более высоких доходов работников.

Не нашли ответ? Задайте свой вопрос юристам

8788 юристов ждут Вас Быстрый ответ, бесплатно!

Как не платить ндфл с зарплаты

Подоходный налог: как вернуть свои законные 13%?

Каждый месяц мы — трудяги отдаем с зарплаты свои честно заработанные 13%, и чем больше у нас зарплата, тем больше вычитается.

А оказывается возможен вариант, когда 13% и не надо платить. Не подумайте ничего плохого, все законно, по Налоговому Кодексу РФ. Да, да! Подоходный налог не только отдавать, но и получать можно!

Как выплатить зарплату и сэкономить на налогах?

Но не все такими счастливцами могут быть. Если вы купили дом, квартиру, комнату, земельный участок, то вы можете вернуть 13% со стоимости приобретенного имущества. Также можете вернуть деньги с оплаты обучения детей, с оплаты собственного лечения и лечения родных и со многого другого, называется это налоговые вычеты. Собрав необходимые документы и написав заявление в Налоговую Инспекцию, вам вернут деньги, но не сразу в руки, существует два варианта: вы не будете платить подоходный налог с зарплаты, то есть будете получать заработную плату в полном объеме, пока не закончится сумма налогового вычета. Или другой вариант – налоговый вычет вам могут перечислить на сберегательную книжку (пластиковую карточку). Выбор за вами!

По Налоговому Кодексу: "налогоплательщики, которые приобрели жилье или участвуют в его строительстве, имеют право на получение имущественного налогового вычета на сумму до 2 миллионов рублей".

Если же покупка или строительство жилья производится по ипотечному кредиту, то сумма налогового вычета не ограничивается 2 миллионами. На общую сумму процентов по кредиту предоставляется льгота.

Для получения имущественного вычета на приобретение или строительство жилья налогоплательщик вместе с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета при подаче налоговой декларации обязан предоставить оригиналы и копии следующих документов:

— свидетельство о государственной регистрации права;

— договор купли-продажи или договор о строительстве жилья, договор об ипотеке;

— передаточный акт (акт приема-передачи);

— платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты налогоплательщиком денежных средств (квитанции об оплате, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, акты о закупке материалов, расписка и другие документы);

— справки о доходах формы 2 – НДФЛ (обо всех источниках дохода);

— паспорт (страницы с фотографией и регистрацией);

— свидетельство о рождении детей.

Покупатель квартиры может не дожидаться конца года и подать заявление на налоговый вычет своему работодателю. Для этого достаточно получить в налоговом органе документ, подтверждающий право на имущественный налоговый вычет – это уведомление. Вам обязаны выдать его в течение 30 дней, тогда бухгалтерия перестанет ежемесячно удерживать с вашей заработной платы подоходный налог – 13%.

И с платного лечения вы тоже можете вернуть деньги, правда справок и платежных документов придется уйму собрать, но это того стоит!

С больного или отболевшего налогоплательщика подоходный налог не берут, но это придется доказать соответствующими документами.

Если ваш ребенок учится на платной основе, вы тоже можете вернуть 13% с оплаты обучения. При условии, если вашему чаду не более 24 лет. Это если вы платите за него, а если он сам работает и платит, то тогда только он вправе вернуть деньги. "Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение" (Налоговый Кодекс РФ).

Для получения социального налогового вычета на обучение детей налогоплательщик вместе с заявлением о предоставлении социального налогового вычета на дневной форме обучения детей при подаче налоговой декларации обязан предоставить оригиналы и копии следующих документов:

— лицензию, подтверждающую статус учебного заведения, заверенную должным образом;

— свидетельство о рождении ребенка;

— платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком (родителем) денежных средств образовательному учреждению за обучение ребенка в возрасте до 24 лет, дневной формы обучения;

— договор, регулирующий взаимоотношения образовательного учреждения, обучающегося и его родителей, определяющий размер оплаты, сроки и форму обучения;

— справки о доходах формы 2 – НДФЛ (обо всех источниках дохода);

— паспорт (страницы с фотографией и регистрацией).

Для получения социального налогового вычета на свое обучение налогоплательщик вместе с заявлением о предоставлении социального налогового вычета на свое обучение при подаче налоговой декларации обязан предоставить оригиналы и копии следующих документов:

— лицензию, подтверждающую статус учебного заведения, заверенную должным образом;

— платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком (родителем) денежных средств образовательному учреждению за свое обучение;

— договор, регулирующий взаимоотношения образовательного учреждения, обучающегося, определяющий размер оплаты, сроки и форму обучения;

— справки о доходах формы 2 – НДФЛ (обо всех источниках дохода);- паспорт (страницы с фотографией и регистрацией);

— свидетельство о рождении детей.

Также налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет, если жертвует часть своих доходов на благотворительные цели "в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, а также физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в сумме пожертвований, перечисляемых налогоплательщиком религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности, — в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде" (Налоговый Кодекс РФ).

Вот так коротко, я вам рассказала о разных налоговых вычетах, полную же информацию узнаете в Налоговой Инспекции! Не отказывайтесь от денег, положенных вам по закону.

Категория: Налоги

Похожие статьи:

Сколько процентов от зарплаты составляют алименты?

Алименты в процентах от зарплаты

Расчет зарплаты в 1С Бухгалтерии 8.2 — удобно и функционально

Налоги на зарплату и с зарплаты в Украине: какой налог начисляем и  удерживаем в 2016 году

с какой средней зарплаты начисляются алименты в 2013

Подоходный налог – НДФЛ – сбор, уплате которого подвергаются все лица, занятые в любой сфере в РФ. Его ставка представляет собой фиксированную величину и равняется 13% от полученной величины заработной платы. Несмотря на относительно неплохое владение нормами законодательства, далеко не каждый человек знает о том, что в некоторых ситуациях у него есть возможность уменьшения суммы налога, выплачиваемого за годовой период.

В законодательстве и на практике существуют такие понятия, как налоговые льготы. Они предоставляются гражданам посредством их освобождения от подоходного налога или с помощью предоставления определенных послаблений, именуемых вычетами. Они могут носить стандартный, имущественный характер или же быть социальными. Если гражданин вправе рассчитывать на налоговый вычет по закону, то в рамках налогов, которые он обычно уплачивает, не будут подлежать учету определенные суммы.

Когда необходимо уплачивать НДФЛ?

Доход гражданина, называемый заработной платой, начисляется разово в месяц, в его последний день. Соответственно, с таким же интервалом теоретически и должно происходить исчисление подоходного налога с заработной платы. В качестве исключения в этой ситуации выступает увольнение работника, при котором расчетные мероприятия в государственную казну осуществляются непосредственно в день увольнения. В остальном 226-я статья Налогового кодекса свидетельствует о том, что выплата сборов и взносов в государственный бюджет чаще всего сопряжена с датой фактического получения доходов.

Согласно 136-й ст. Трудового кодекса Российской федерации, организации обязуются выплачивать своим работникам получку не реже, чем 2 раза в месяц, по факту это выглядит так:

  • авансовый платеж в рамках текущего месяца за первую половину отработанного времени;
  • в месячном периоде, который следует за расчетной датой (речь идет об окончательном расчете, выплачиваемом во вторую половину).

С 2016 года сроки и периоды, на протяжении которых должна произойти выплата заработной платы, претерпели некоторые ограничения. Получается, что дата компенсации финансов за потраченные усилия не может быть позже, нежели 15-й день по календарю, который наступает после периода начисления заработной платы. Если налог оплачивается до окончания месячного периода, с которым он взаимно связан, то данная величина не учитывается. Ведь аванс представляет собой не саму заработную плату, а выплату в счет суммы, которая рассчитывается непосредственно в последний день месяца.

Ситуация может носить особый характер тогда, когда время выплаты находится в строгом соответствии с последним днем месяца. Налоговые органы подразумевают, что с такого аванса должен обязательно уплачиваться подоходный налог. Эта позиция поддерживается и силами судебных органов. Правила, в которых производятся расчетные мероприятия по авансу, не имеют строгих границ и установок. Начисление его сумм в бухгалтерии не производится. Например, может идти речь о полной величине зарплаты за первую половину месяца, а также о величине, которая уже уменьшена на НДФЛ.

В 2014-2015 годах существовали следующие сроки перечисления подоходного налога с заработной платы:

  1. В день, когда производится фактическая выплата зарплаты, если:
    • денежные средства проходят для выплаты через кассу в наличной форме;
    • перечисление финансов осуществляется на зарплатные карточки работников;
    • деньги перечисляются на расчетные счета прочих лиц, но сделано это в рамках поручения сотрудников.
    • Не позже дня, который следует за периодом фактической выплаты, это относится к следующим ситуациям:
      • выплатные мероприятия по заработной плате осуществляются из наличной денежной выручки, которая поступила в кассу компании;
      • начисление заработной платы осуществлено в натуральной форме (в виде имущества или продукции компании).

      При всем этом следует учитывать следующее явление: если день, который следует за периодом фактической выплаты ЗП, являлся праздничным или выходным, то происходит сдвиг срока на первый рабочий день, который следует за ним.

      Льготы, положенные при выплате НДФЛ

      Львиная доля льгот, на которые могут рассчитывать граждане, желающие сократить НДФЛ, заключается в налоговых вычетах.

      С какой суммы не берется подоходный налог ?

      Они имеют несколько разновидностей и будут рассмотрены в этой статье.

      Вычеты на несовершеннолетних детей

      Если у гражданина имеются несовершеннолетние дети, то ему полагаются льготы в плане выплаты подоходного налога:

      • на одного ребенка экономия составляет 13% от величины уплачиваемого налога;
      • для двоих и более детей показатель вычета составляет 13%.

      Для расчета на такой вычет необходимо подать копии документов – свидетельств о рождении детей. Получить такую поблажку можно с момента рождения второго ребенка и по окончании месяца, в котором в семье останется только 1 ребенок несовершеннолетнего возраста.

      Вычет для опекунов и попечителей

      Проще говоря, при использовании указанного послабления налогоплательщик будет экономить 13% от величины уплачиваемого налога. Чтобы получить эту поблажку от правительственной стороны, необходимо подать определенный набор документов:

      • копию выписки из решения от органов опеки;
      • отксерокопированную форму договора, связанную с передачей ребенка на воспитание в семью, если речь идет о приемных родителях;
      • ксерокопию выписки, связанной с решением органов опеки;
      • выписку из трудовой книжки, а также это может быть справочный материал с места работы, содержащий данные о должности.

      На детей-инвалидов

      Если речь идет о родителях или опекунах детей, имеющих группу инвалидности, то они могут рассчитывать на льготы. Для этого по месту получения такой «скидки» необходимо принести копию удостоверения на малыша, являющегося инвалидом. Предоставление этого послабления осуществляется с месяца, когда была установлена инвалидность, и до окончания периода, в котором ребенок достигает 18-летия.

      В случае отпуска по уходу за ребенком

      Если один из супругов пребывает в отпуске по уходу за ребенком, он тоже может рассчитывать на получение вычета. В 2015-2017 гг этот размер составляет порядка 1000 рублей, при условии, что малышу не исполнилось 3 лет. Указанная льгота выдается на базе нескольких справочных материалов:

      • о пребывании одного из супругов по основному месту работы;
      • о размерном показателе пособия на детей.

      Подача документации происходит по месту основной службы, именно там и выдается льгота.

      За обучение

      Каждый работающий и исправно платящий налоги гражданин может рассчитывать на обретение соответствующего вычета. Такие льготы представлены стандартными и социальными возмещениями. Так, на сумму льготы могут рассчитывать следующие родители:

      • если их дети получают общее среднее образование;
      • при обучении детей на средней специальной программе;
      • при обретении первого ПТ образования;
      • при получении высшего образования.

      Если речь идет об одиноком или приемном родителе, такая выплата осуществляется в двойном размере.

      Дополнительные вычеты

      Есть еще несколько существенных вычетов, получаемых гражданами, являющимися резидентами Российской Федерации:

      • на возведение или приобретение готового жилого имущества;
      • на отчуждение имущественных ценностей;
      • перенесшим лучевое заболевание;
      • при получении инвалидности или увечья в результате последствий ЧАЭС;
      • получившим звание героя СССР;
      • участникам ВОВ;
      • при получении инвалидности;
      • в ходе страхования;
      • из-за недостаточно высокого уровня дохода.

      Социальная льгота по НДФЛ

      Социальные льготы – особая категория послаблений, на которую могут рассчитывать российские граждане. Они предоставляются лицам, проходящим обучение, а также тем, кто пользуется страховыми услугами и несет определенные расходы на оплату медицинских товаров и услуг. Правда, в этом случае размерный показатель социального вычета имеет некоторые ограничения. Тем не менее, данное послабление пользуется особой популярностью и позволяет нашим соотечественникам экономить существенные суммы денежных средств. Таким образом, жителям России не составит особого труда сократить сумму НДФЛ при наличии у них соответствующих обстоятельств.

      Никто еще не оставлял комментариев. Вы можете стать первым!

      Другие записи блога


      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *