Рассчитать НДС 18

Рассчитать НДС 18

Как рассчитать НДС? 18% и 20%

14.07.2018Категория: ФинансыПодкатегория: Бизнес Популярность

Налог на добавленную стоимость — взнос, который обязаны выплачивать в государственную казну практически все поставщики товаров и услуг. Соответственно, возникает вопрос — по какой формуле рассчитывается НДС, какие применяются ставки, и как правильно вычислить конечную сумму налога?

Порядок расчета налога на добавленную стоимость на примерах

В настоящий момент основная ставка НДС на большинство товаров и услуг составляет 18%.

  • Чтобы определить, сколько денег придется заплатить при покупке некоего товара, необходимо к его исходной стоимости прибавить еще 18%. Выглядеть это будет так — Х + Х*0,18 = итоговая стоимость товара вместе с НДС, где Х — это цена за сам товар, а Х*0,18 — сумма НДС.
  • Аналогичным образом будет выглядеть расчет по ставке 20% — именно до такого уровня НДС вскоре будет повышен. Чтобы посчитать сумму налога от общей суммы, понадобится применить формулу: Х + Х*0,2 = итоговая стоимость вместе с НДС, где Х — цена товара, а Х*0,2 — искомый налог на добавочную стоимость по ставке 20%.

Чтобы было понятнее, допустим, что исходная цена некоего товара равна 15 000 рублей. Налог на добавленную стоимость составит 18% от этой цены — то есть, 15 000*0,18 = 2 700 рублей. Соответственно, при покупке этого товара вместе с НДС его цена составит 15 000 + 2 700 = 17 700 рублей.

Так же выглядит ситуация с налоговой ставкой 20%. Если исходная стоимость равна 15 000 рублей, а сумма налога — 15 000*0,2 = 3 000 рублей, то при покупке придется заплатить 15 000 + 3 000 = 18 000 рублей.

Какие еще формулы существуют?

Иногда мы знаем исходную стоимость некоего товара без учета налога — и можем без проблем рассчитать НДС по приведенным выше формулам. Но бывает так, что перед нами появляется товар с конечной ценой (как правило, именно так и бывает) — такой, в которую уже включена и непосредственная стоимость, и НДС. Как разложить эту конечную сумму «на части» и понять, сколько стоит товар, а какую долю занимает НДС?

Нужно понимать, что НДС уже заложен в цену, поэтому она составляет 118% от базовой для НДС 18% и 120% от базовой для НДС 20%.

НДС рассчитывается следующим образом

Стоимость товара с НДС : (100 + ставка НДС) * ставка НДС

Разберём на примере… Стоимость товара в магазине – 18000 рублей.

  • НДС (18%) = 18000 : (100+18) * 18 = 2745 рублей 76 копеек
  • НДС (20%) = 18000: (100+20) * 20 = 3000 рублей

Формула работает по следующему принципу: мы знаем, что стоимость товара уже включает НДС, поэтому составляет 118 или 120% от базовой стоимости товара. Мы узнаём, чему равняется 1%, а затем умножаем его на ставку НДС – 18 или 20%. Так мы получаем НДС в рублёвом эквиваленте.

Рассмотрим формирование стоимости товара с НДС и проверим нашу формулу.

Совет 1: Как начислить НДС на сумму

Базовая стоимость товара – 10000 рублей. Нам необходимо добавить НДС.

18%

  1. 100% + 18% = 118% или 1,18
  2. 10000 * 1,18 = 11800 рублей (стоимость товара с НДС)
  3. Рассчитываем НДС, исходя из доступной информации: 11800 – 10000 = 1800 рублей
  4. Проверяем по нашей формуле: 11800 : (100+18) * 18 = 1800 рублей

20%

  1. 100%+20% = 120% или 1,2
  2. 10000 * 1,2 = 12000 рублей (стоимость товара с НДС)
  3. 12000 – 10000 = 2000 рублей (НДС)
  4. По формуле: 12000 : (100+20) * 20 = 2000 рублей

Если мы знаем базовую стоимость и стоимость товара с НДС, то проще вычесть первое число из второго. Если же известна только стоимость товара с НДС (чаще всего бывает именно так), то пользуемся формулой.

Ольга написал(а) 18.10.2015г.:

Айжан написал(а) 12.09.2015г.: Например сумма с учетом НДС составляет 12 500, сумма без НДС как рассчитать?  Если ставка НДС 18%, то 12500 / 1,18 = 10593,22 это сумма без НДС. НДС = 12500 — 10593,22 = 1906,78 руб.   1,18 — это 1+ ставка НДС 0,18

Татьяна написал(а) 14.09.2015г.:

Читаешь статьи наших мыслителей и законодателей и диву даешься, как у них все просто. А на деле НДС очень сложно рассчитывать, особенно, если есть разные ставки 10% и 18%, а ещё есть внереализационные доходы не облагаемые НДС и расчетная выручка на 46 счете по неоконченным этапам работ. И если ещё учесть авансы по реализации на 62 счете и авансы покупателям на 60 счете, помножить это все на большой объем документации, то совсем весело получается.
Посадить бы этих горе-законодателей за расчет НДС, наверное, ужаснулись бы от придуманного. Не от большого ума эти все сложности рождаются.

Айжан написал(а) 12.09.2015г.:

Например сумма с учетом НДС составляет 12 500, сумма без НДС как рассчитать? 

Стас написал(а) 27.05.2015г.:

Предлагаю другое пояснение: если мы говорим "выделить НДС", то имеется ввиду, что наши 1000 рублей — это не 100%, а 100%+НДС, то есть, в приведенном примере 118%. Поэтому когда мы 1000 делим на 118%, то получаем сумму без НДС. Кто легче ориентируется в пропорциях, могут составить такую пропорцию: 1000 р. — это 118%, а Х рублей — 100%. Х=(1000*100)/118=847,46 (сумма без НДС в этой 1000 рублей). Можно через пропорцию сразу посчитать сумму НДС в этой 1000 р.: 1000 р. — это 118%, а Х р. — 18%. Х=(1000*18)/118=152,54 р. Как-то так.

Никита написал(а) 05.04.2015г.:

Гость, 15,24 — это если выделять НДС, то есть, НДС уже включен в 100руб, а если начислять то 18.

Гость написал(а) 05.04.2015г.:

Никак не пойму почему 18% от 100руб это 15,24р а не 18р, кто подскажет?

Анна написал(а) 05.06.2014г.:

Вы знаете я раньше никогда с этим не сталкивалась, да и мало что понимала что такое НДС. А тут вот устроилась на работу  и с этим столкнулась, бухгалтер показал как считать на онлайн калькуляторе, а вот прочитав вашу статью присмотрюсь и ко второму способу. Ведь учиться никогда не поздно,  И благодарна что подробно расписана формула подсчета, конечно пока работаю по тому что мне показали, но буду проверять и пробовать и второй способ. 

Вероника написал(а) 06.11.2013г.:

Всю теорию о расчете этого налога на добавленную стоимость хорошо знаю. Но если необходимо этот налог вычислить или прибавить, то открываю программку, которая считает мне все в режиме он-лайн. 🙂 Или в случае с счетом-фактурой использую второй вариант — подсчет с помощью формул в Microsoft Exele. Если считаю сама, то вечно кажется будто ошибаюсь… что недопустимо!

banner7Содержание статьи:

  • Какие данные нужны для расчета.
  • Формула для выделения НДС.
  • Формула для начисления НДС.
  • Калькулятор онлайн НДС для ленивых
  • Обсуждение статьи — 8 комментария (ев)
  • Практически каждое предприятие, находящееся на общей налогооблагаемой системе, сталкивается с таким понятием, как налог на добавленную стоимость.

    Как рассчитать НДС? 18% и 20%

    Собой он представляет форму взимания в государственный бюджет добавленной стоимости, возникающей на каждой стадии производственного процесса товара либо услуги. Порядок проведения расчёта НДС прописан в НК РФ. Данную процедуру можно проводить самостоятельно или воспользоваться специальными бухгалтерскими онлайн-программами.

    Итак, для того чтобы подсчитать НДС:

  • Х Определить величину ставки НДС. Эту информацию можно обнаружить в вышеуказанном кодексе. Самые распространённые: 0%, 10% или 18%.
  • Х Рассчитать сумму налоговой базы. Эта процедура производится на основании положений статьи 154 НК РФ. Данная сумма равняется стоимости реализованных товаров с учётом акцизов. Дата расчёта Ц день перечисления аванса за услуги, день фактического получения оплаты за товар или день отгрузки товара.
  • Х Условно формула для расчёта НДС выглядит так: налоговая база * расчётная ставка. Полученную величину обязательно вписывают в счёт-фактуру, выдаваемый покупателю или заказчику. Если товар реализован в иностранной валюте, при расчёте нужно вычесть рублёвый эквивалент данной стоимости по курсу НБ, поскольку НДС может начисляться лишь в рублях.
  • Если нужно выделить НДС

    То сумма делится на 1+НДС/100. То есть, если сумма 1000 рублей:
    1000 / (1+18/100) = 1000/1,18 = 847,457

    Далее из полученного числа вычитают исходную сумму:
    847,457 Ц 1000 = -152,542.

    Поскольку НДС положительное число, то указанный результат умножается на -1. Получаем НДС = 152,54 (округлили до копеек).

    Если нужно начислить НДС

    То используется простая формула — сумма умножается на 1,хх (где хх -ставка НДС), например, на 1000 рублей при налоге в 18%:

    1. 1000 *1,18 (если НДС 18%) = 1180 (сумма с учётом НДС)

    либо

    2. Умножьте сумму на 0.18 и получите сумму НДС, 1000 * 0,18 = 180 рублей (сумма НДС)

    Кроме этого, определить сумму налога можно и при помощи калькулятора в онлайн-режиме простым введением в соответствующие поля суммы, процента НДС и необходимой операции (начисление или выделение НДС).

    Используя же, к примеру, программное обеспечение "1С:Предприятие", то расчёт НДС осуществляется формированием счёта-фактуры с указанием стоимости товара. Далее данное бухгалтерское приложение автоматически выдаёт результат, самостоятельно определив ставку налога.

    Калькулятор онлайн для расчета НДС

    Сумма:
    Без НДС:
    НДС:

    Предыдущие расчеты:

    Сумма Без НДС НДС Ставка Действие

    Для расчета НДС онлайн введите в калькулятор сумму и процентную ставку (по умолчанию 18%), затем нажмите "Начислить" или "Выделить". Если необходимо, скопируйте сумму НДС прописью.

    + Начислить — Выделить

    Сумма без НДС: 0₽
    НДС 18%: 0₽
    Сумма с НДС: 0₽

    Сумма НДС прописью:

    Скопировать текст

    Сохрани калькулятор, чтобы не потерять:

    Добавить в закладки

    Что такое НДС

    НДС — это налог с прибыли. Все производители являются плательщиками НДС и должны уплачивать его не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом. По НДС налоговым периодом является квартал. В 2018 году стандартный размер НДС — 18%.

    Расчет НДС онлайн

    Рассчитать НДС поможет онлайн калькулятор nds-calculator.net. Теперь не нужно производить никаких расчетов вручную, достаточно ввести в калькулятор сумму, процентную ставку, выбрать "Выделить" или "Начислить" и моментально получить расчет НДС с прописью.

    Расчет НДС вручную

    Для самостоятельного расчета налога (он в РФ установлен в размере 18% на большинство товаров и услуг), нужно действовать в следующем порядке:

    1. Пусть налогооблагаемая сумма равна 1000 рублей.
    2. Размер НДС составит = (1000 х 18):100 = 180 рублей.

    Существуют также льготные ставки НДС (например 0% или 10%). Расчет налога и подача декларации производятся за каждый квартал до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    Пример расчета НДС

    Предположим, вы приобрели тонну зерна за 10 000 рублей. После помола и продажи муки предприятие получило 30 000 рублей. Зерно и мука относятся к группе продовольственных товаров, продажа которых облагается ставкой НДС 10%.

    Расчет НДС, который вы обязаны уплатить с этой сделки:

    1. Выделяется НДС из суммы затрат на покупку зерна по формуле:
      10 000 : 1,1 = 9 090 руб.
      10 000 – 9 090 = 910 руб.
    2. Отразите сумму в 910 руб., как налог, оплаченный поставщику. Эту сумму потребуется учесть в окончательном расчете, после реализации муки.
    3. Партия муки продана за 30 000 руб. Из этой суммы 3 000 руб.

      Как вычесть НДС 18% от суммы?

      Это НДС, который нужно уплатить по закону в бюджет, остальными средствами можно распорядиться по своему усмотрению.

    4. Производится окончательный расчет суммы НДС, подлежащего уплате с учетом оплаченного при покупке зерна налога — 910 руб.
    5. Итого, в бюджет надлежит оплатить:
      3 000 — 910 = 2090 руб.

    Такая процедура называется принятием к зачету уплаченного ранее налога за зерно. Чтобы иметь возможность делать расчет НДС таким образом, требуется:

    • подтверждать стоимость приобретения материалов и сырья счет-фактурами;
    • все материалы, приобретаемые для производства, должны стоять на приходе и фиксироваться в бухгалтерских документах.

    Если учет закупаемого сырья не ведется должным образом, вы не сможете зачесть налог и будете переплачивать.

    НДС — это налог, который вы должны оплатить с суммы, вырученной за произведенный и реализованный товар, и уменьшенный на сумму налога, оплаченного при покупке сырья. Этот онлайн калькулятор поможет начинающим предпринимателям рассчитать НДС.

    НДС в 2018

    Что изменилось? Утверждена новая форма декларации по НДС. За 1 квартал 2018 года она должна подаваться уже по новой форме.


    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *